Новосілля, ремонт, вибір меблів — це приємні моменти, що супроводжують придбання нерухомості. Але є й не такі очевидні нюанси, які варто врахувати одразу, щоб уникнути неприємних сюрпризів. Один із них – податок на нерухомість. Хто має його сплачувати, який його розмір, які об’єкти підпадають під оподаткування та що буде, якщо забути про цей обов’язок? Чи потрібно платити більше, якщо ви володієте великою квартирою або будинком? А може, є способи законно зменшити суму податку?
“РІЕЛ” пропонує розібратися в усіх нюансах, щоб ви знали, на що звертати увагу та як правильно підготуватися до цього зобов’язання.
Хто зобов’язаний сплачувати податок на нерухомість і за які квадратні метри доведеться платити?
Якщо ви є фізичною або юридичною особою, незалежно від того, чи є ви резидентом України, й у вашій власності зареєстрований об’єкт житлової або нежитлової нерухомості, податок на нерухомість – це ваш обов’язок.
Як податок за надлишкову площу розподіляється між співвласниками?
Якщо ви ділите право власності з іншими особами, податок сплачується за такими правилами:
- Спільна часткова власність – кожен співвласник платить податок пропорційно до своєї частки. Наприклад, якщо ви володієте 50% квартири, то податок нараховується лише за вашу частину.
- Спільна сумісна власність без визначення часток – податок сплачує одна особа, яку визначають власники за взаємною згодою.
- Спільна сумісна власність із розподілом часток – кожен співвласник самостійно відповідає за сплату податку, з огляду на його частку у власності.
Ще один нюанс: якщо ви зареєстровані як ФОП і володієте нерухомістю, то податок нараховується за стандартною схемою, як для фізичних осіб.
За які квадратні метри доведеться сплачувати податок на нерухомість?
Податок на нерухомість розраховується для фізичних осіб за площу, що перевищує такі ліміти:
- 60 м² – для квартир;
- 120 м² – для будинків;
- 180 м² – якщо у вас одночасно є і квартира, і будинок.
Якщо площа вашої нерухомості перевищує ці показники, доведеться платити податок за «зайві» квадратні метри.
Але є ще один важливий момент: податок на розкіш. Якщо у власності людини є квартира понад 300 м² або будинок площею 500 м² і більше, то щорічно додатково нараховується фіксований податок у розмірі 25 000 гривень. Це стосується не лише повного володіння нерухомістю, а й часткової власності, якщо її площа перевищує ці показники.
Які об’єкти оподатковуються?
Під оподаткування підпадають житлова та нежитлова нерухомість. Тобто це можуть бути квартири, приватні будинки, дачі, а також нежитлові приміщення – магазини, склади, офіси. Однак є і винятки: не треба платити за об’єкти, що належать державі, дитячі будинки, релігійні установи.
А як щодо новобудов? Якщо ви придбали квартиру і вона ще не введена в експлуатацію, то податок на нерухомість не нараховується. Але щойно ви отримаєте право власності, питання стає актуальним.
Що буде, якщо не сплатити податок вчасно?
Податкова не буде телефонувати й нагадувати. Якщо ви не сплатите податок у встановлений термін (60 днів від моменту отримання квитанції), нарахується штраф:
- 10% суми – якщо запізнилися на строк до 30 днів.
- 20% – якщо більше ніж на 30 днів.
- А якщо не сплачувати надто довго, можуть застосувати стягнення через суд.
Зміни в законодавстві: податок на квартиру у 2025 році
2025 рік приніс кілька важливих змін у податковій системі, що стосуються власників нерухомості й учасників ринку купівлі-продажу житла. Розгляньмо, що змінилося і на що слід звернути увагу.
- Нові розміри податків на нерухомість 2025
Ставка податку на нерухомість, як і раніше, не може перевищувати 1,5% мінімальної зарплати за кожен «зайвий» квадратний метр. Однак із 1 січня 2025 року мінімальна зарплата в Україні зросла до 8000 грн, а це означає, що максимальна ставка податку на нерухомість підвищилася до 120 грн за 1 м² (порівняно з 106,5 грн у 2024 році).
Тому якщо у вас є квартира площею 80 м², а неоподатковуваний ліміт — 60 м², то податок розраховується на 20 м². У 2025 році це може означати суму до 2400 грн за рік. - Підвищений військовий збір на продаж нерухомості
Ті, хто продає нерухомість, тепер зазнали підвищеного податкового навантаження. Від грудня 2024 року військовий збір на продаж нерухомого майна зріс із 1,5% до 5%.
Що це означає на практиці?
Якщо продаєте житло, яким володієте понад три роки, і це ваш перший продаж у році — податок не сплачується. Якщо житло у власності менше як три роки, потрібно сплатити 5% ПДФО та 5% військового збору.
Другий продаж у році вже оподатковується за вищою ставкою — 18% ПДФО + 5% військового збору. - Нова форма декларації з податку на нерухомість
Від початку 2025 року запроваджено оновлену форму декларації для сплати податку на нерухоме майно. Уточнено дані, які потрібно подавати, спрощено процес заповнення для фізичних осіб. - Оновлена класифікація нерухомості
Із 2025 року набув чинності новий класифікатор будівель і споруд, змінивши підхід до визначення типів нерухомості. Це може вплинути на категорії оподаткування деяких об’єктів, особливо в комерційній нерухомості.
Як перевірити податок на нерухомість?
Щоб дізнатися, чи нараховано вам податок на нерухомість, важливо вчасно перевіряти інформацію в офіційних джерелах, зокрема в електронному кабінеті платника податків.
Як підготуватися до сплати податку на нерухомість?
Щоб уникнути неприємних несподіванок і штрафів, до сплати податку на нерухомість варто підготуватися заздалегідь.
- Розрахуйте суму податку заздалегідь
У 2025 році доведеться сплачувати податок за звітний 2024 рік. Податкова ставка визначається місцевими органами влади, але не може перевищувати 1,5% мінімальної зарплати за кожен квадратний метр понад встановлений ліміт.На 1 січня 2024 року мінімальна зарплата в Україні становила 7100 грн, отже, максимальна ставка податку дорівнює 106,5 грн за 1 «зайвий» м².
Наприклад, якщо ваша квартира має 80 м², а неоподатковуваний ліміт становить 60 м², то податок розраховують за 20 м². У такому разі максимальна сума до сплати може становити:
20 м² × 106,5 грн = 2130 грн за рік - Відстежуйте повідомлення від податкової
До 1 липня 2025 року ви маєте отримати податкове повідомлення-рішення з сумою нарахованого податку. Якщо повідомлення не прийшло, варто самостійно звернутися до податкової, щоб уникнути штрафів. - Перевірте правильність нарахування
Помилки в нарахуванні – не рідкість. Рекомендується перевірити:
– Чи правильно вказана площа вашої нерухомості.
– Чи застосований пільговий ліміт (60 м² для квартир, 120 м² для будинків тощо).
– Чи відповідає ставка місцевому рішенню (деякі громади встановлюють нижчу ставку). - Сплатіть податок вчасно, щоб уникнути штрафів
Сплатити податок потрібно протягом 60 днів від моменту отримання повідомлення. Якщо цього не зробити, передбачені штрафні санкції:
– 10% суми – якщо запізнення до 30 днів;
– 20% суми – якщо протермінували платіж понад 30 днів.
Якщо заборгованість накопичується, податкова може ініціювати примусове стягнення через суд.
Отже, податок на нерухомість – це не привід для паніки, якщо вчасно відстежувати зміни та правильно розраховувати свої витрати. А щоб не переплачувати, варто ще на етапі вибору квартири продумати всі нюанси.
Ваш комфортний дім – ваша відповідальність!
Коментарі